会员登录 - 用户注册 - 设为首页 - 加入收藏 - 网站地图 test2_小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_吃鸡游戏pc版安装下载 某小规模纳税人是工业企业!

test2_小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!_吃鸡游戏pc版安装下载 某小规模纳税人是工业企业

时间:2021-10-19 23:43:24 来源: 作者:兴安盟 阅读:282次

原标题:小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!

某小规模纳税人是工业企业,企业所得税实行核定征收,应税所得率为10%,2016年第一季度销售收入合计为8万元(不含税,下同),吃鸡游戏pc版安装下载其中1月份销售收入为5万元,2月份销售收入为2万元,3月份销售收入为1万元,如何申报增值税?

按季度申报增值税的会计处理

1月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税

2月份会计处理

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

3月份会计处理

(1)借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费——应交增值税(减免税额)

(2)3月末,计算本季度销吃鸡游戏pc版安装下载售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入。分录如下:

借: 应交税费——应交增值税

应交税费——应交增值税(减免税额)

应交税费——应交增值税(减免税额)

贷:营业外收入

(3)季度末计算企业所得税=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得税费用

贷:应交税费——应纳企业所得税

(责任编辑:淮安市)

推荐内容
  • 立法拟明确:接种疫苗死残 不能排除是异常反应也补偿
  • 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!
  • 跨境电商支付蓝海染红
  • 酸奶还可以这样吃,我这也是在挪威食堂学来的,快试试吧,更香更醇
  • 小规模纳税人季报退税怎么做账?老会计举例分享!
  • 习近平总书记在深度贫困地区脱贫攻坚座谈会上的重要讲话引起强烈反响